房地产企业全面预算管理操作实践
【成都】《房地产企业全面预算管理操作实践》(5月26-27日)
【课程收益】
1、了解房地产开发企业全面预算管理的内涵、基本原则及组织形式
2、掌握多种管理工具与分析模板，学习如何实施全面预算管理
3、从编制到考核，全程用亲历案例全面解析预算管理的实施过程
【课程对象】
房地产企业董事长、总裁、运营/财务副总、运营/财务总监、财务/运营/成本/工程/设计/采购/营销等职能部门经理、分公司总经理、项目总经理等
【课程大纲】
部分：执行全面预算管理，需要梳理的工作 (宏观环境、自身发展、现有状况)
一、房地产政策预判
现有新政对各项目的影响，未来三年可能的房产政策预判
二、企业战略发展方向
利润型?快速发展型?或确保生存下的利润型企业
三、预算管理的线性思维
对企业可能遇见的财务风险预演，找到峰谷值，不可硬搬大房企全面预算大模块，先做到线性，确保项目健康运作、企业良性发展
四、预算管理的全员性与严肃性
凡事有预算，逐步减少预算外审批;同时，在预算范围内的放权，激活企业内在动力
五、房企管理模式相关联
两个层级：公司与项目;公司--项目的考核方式，
项目为利润中心?还是项目仅执行，区域公司为利润中心?如何调动项目团队的积极
六、全面预算管理的组织方式：
1、领导机构--决策、领导、监督--至少公司副总级别以上领导亲自主导，
2、统筹机构--计划、组织、协调--编制过程的反复性，一步步精进的过程;
3、实施机构--编制、执行、反馈--预算不是死的，好半年做一次调整;
第二部分：全面预算管理操作工具指引(计划模块、收入支出模板、资金调配模板)
一、全面预算管理的准备(工具模板，各计划可执行的关键要素)
业务计划梳理：现有各项目
1、销售计划
2、工程关键节点计划(不同于项目工程计划，不宜过细)
南京某开发项目，某集团计划工期格式分享;
二、数字化计划
1、销售收入：关注可实现性、以及相对应的推广计划、与项目所在地回款条件相吻合
1)销售计划：分不同物业类型，根据推盘计划，预估不同产品的销售套数、面积，须与未来实施相匹配，若此计划数据来自于销售代理公司，则，须关注，推盘的次序，产品与有销售抗性产品之间的推盘逻辑性，价格与销售速度;
2)销售合同额计划;预估销售单价，
3)回款计划：针对具体楼盘做适当预估比率，一次交款、按揭贷款，尤其关注当地公积金放款情况，各大银行商贷条件，新政风云变化;
4)公司如有持有物业收入，在合并各项目报表时考虑，持有物业关注：出租比率、运营成本、税费等;
2、支出：前提，满足销售计划;工程关键节点计划;以及适当降低成本条件;
1)直接成本支出：土地成本、报批报建费用、建造成本;
月度预算支出原则：分合同与非合同，合同签署后尚可进入预算中(严格按合同付款条件、工程形象进度计入预算，与招标计划直接相关联，资金安全性)。
年度预算支出：假定各承包商的付款条件(市场行情相匹配，策略：获取好的资金条件，可提前寻找战略合作伙伴;确保支出计划的可执行性;
2)期间费用支出：
管理费用：项目管理费用分成年度执行，并执行年度预算审批制度，可半年度进行对比调整，或年度项目动态成本调整，不宜细分。
销售费用：须与推盘计划紧密关联
财务费用(在资金调配表中计算，此处不列，或仅开列各项目现有贷款资金成本)
3、项目现金流汇总表：财务或成本部门编制，若有运营部门，则由此部门编制更妥。
4、资金调配表;财务部门在已有资源条件下编制
以上过程须反复进行试算，因此，各表格的超级连接，用好!提醒：仅做表内连接，不可做表外连接;
案例分享：
第三部分：房地产企业预算执行过程几点建议
一、预算的动态监控及分析、调整
1、监控：计划监督方式(不宜复杂、真实反馈实情)、预算动态监控机制(公司与项目有专人负责)、信息反馈的报告与会议制度(月度会议、月度预算分析表)、主要业务与经营数据的反馈;
2、调整因素及纠偏：
政策因素，预算遗漏事项，加强动态监控，企业对市场的敏感度、对策。
二、案例分享
中小房企经营目标与项目考核责任状、计划执行偏差调整(半年度)、月度预算报告、格式
第四部分：全面预算管理常见问题剖析
一、经营环境的不确定性对预算管理的影响
重大事件(外部条件、政策影响)对项目的影响：8哩岛案例
二、如何避免工程预算与财务预算脱节
集团统一科目的必要性，内部管理考核工具;各部门互相补台(与大企业不同之处)
三、预算编制准确性
1、产品定位的;及时调整;
2、计划的合理性;
3、成本的准确性;
4、发生偏差时，及时修正。报告制度
【费用说明】
【主办单位】中房商学院
【时间地点】2018年5月26-27日 成都(具体地点开班周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组)
【培训费用】4800元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇)，会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。
【联 系 人】王老师(同)
【电子邮箱】2060150775@
【网址】
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